繰下げ受給で年金は最大84％増 ― いつから受け取るのが得か

公的年金は通常65歳から受給できますが、受給開始を遅らせる「繰下げ受給」を選べば、最大75歳まで遅らせて受給額を1.84倍に増やせます。長生きリスクへの最強の対策ですが、損益分岐点があるため判断が必要です。本記事では、繰下げ受給の仕組み・損益分岐点・他制度との関係・最適な選び方を完全解説します。

繰下げ受給の基本ルール

• 受給開始：66〜75歳の任意の月から
• 増額率：1か月遅らせるごとに+0.7%
• 最大増額：75歳まで遅らせると +84%（10年×12か月×0.7%）
• 増額は終身継続（一度繰下げて受給開始すれば、その額が一生続く）
• 2022年4月の改正で繰下げ上限が70歳→75歳に延長

増額率の早見表

損益分岐点シミュレーション

標準年金額200万円/年のケースで、何歳まで生きれば繰下げが得かを比較：

70歳まで繰下げの場合（増額率42%）

• 65歳開始：200万円 × 30年 = 6,000万円（95歳まで）
• 70歳開始：284万円 × 25年 = 7,100万円（95歳まで）
• 損益分岐点：81歳11か月
• 82歳以上生きれば繰下げが有利

75歳まで繰下げの場合（増額率84%）

• 65歳開始：200万円 × 30年 = 6,000万円
• 75歳開始：368万円 × 20年 = 7,360万円
• 損益分岐点：86歳11か月
• 87歳以上生きれば繰下げが有利

72歳まで繰下げの場合（増額率58.8%）

• 65歳開始：6,000万円（95歳まで）
• 72歳開始：318万円 × 23年 = 7,314万円（95歳まで）
• 損益分岐点：83歳11か月

日本人の平均寿命と判断軸

• 男性平均寿命：81.05歳（2023年）
• 女性平均寿命：87.09歳（2023年）
• 65歳まで生きた人の平均余命：男性85歳、女性90歳

このデータから、女性は繰下げが有利になる確率が高い傾向にあります。男性も65歳まで健康なら繰下げのメリットが期待できます。

繰下げのメリット

• 長生きリスクへの保険（生きるほど得）
• 増額分は終身継続
• 遺族年金の計算には繰下げ前の額が使われない（増額後）
• 所得分散効果（受給期間が短くなる分、年あたり所得は増えるが税負担は緩和されるケースも）
• 働き続けるモチベーション維持

繰下げのデメリット・注意点

• 受給を待つ間は年金収入なし → 別の生活資金が必要
• 早く亡くなった場合、繰下げ分は無駄に
• 加給年金は繰下げ中は支給されない（配偶者扶養者は要注意）
• 振替加算も繰下げ対象外
• 在職中は在職老齢年金との併用判定が複雑に

「老齢基礎年金」と「老齢厚生年金」を別々に繰下げ可能

2つの年金を別々のタイミングで繰下げできます。

• 例1：老齢基礎年金は70歳まで繰下げ、老齢厚生年金は65歳から受給
• 例2：老齢厚生年金は68歳まで繰下げ、老齢基礎年金は66歳から受給
• 柔軟な戦略が可能

受給開始の判断軸

繰下げを推奨できる人

• 健康に自信がある（長寿家系）
• 退職金や貯蓄で65〜75歳の生活資金を確保できる
• 働き続けて年金以外の収入がある
• 女性（平均寿命が長い）
• 配偶者がすでに65歳以上（加給年金不要）

繰下げを慎重に検討すべき人

• 健康に不安がある
• 65歳時点で他の収入源が乏しい
• 配偶者・子の加給年金を重視する
• 男性で家系的に短命傾向
• 遺産として現金を残したい（受給後の方が遺族に渡せる）

「繰上げ受給」との比較

逆に、年金を65歳より早く受け取る「繰上げ受給」もあります。

• 受給開始：60〜64歳
• 減額率：1か月早めるごとに-0.4%
• 最大減額：60歳開始で-24%
• 減額は終身継続
• 損益分岐点：約81歳（早く始めた人が有利）

5年遡及一括受給制度（2023年4月新設）

繰下げ待機中に資金が必要になった場合、過去5年分を一括で受給する選択肢があります。

• 72歳時点で「やはり繰下げをやめる」と決めた場合
• 67歳までの5年分を一括受給（増額率0%）
• 72歳以降は繰下げ後の増額された年金
• 柔軟な選択肢として活用可能

税負担の影響

年金受給額が増えると税負担も増えますが、必ずしも繰下げが不利になるわけではありません。

• 公的年金等控除：65歳以上は年110万円
• 所得税は累進課税（増額分の所得税率は20%程度）
• 繰下げ増額分は丸ごと所得税対象だが、85%程度は手元に残る

シミュレーション：60代後半の生活戦略

パターンA：65歳完全リタイア・年金即受給

• 65歳から年200万円受給
• 退職金で老後資金を補填
• 標準的な選択

パターンB：70歳まで嘱託勤務・年金繰下げ

• 65〜70歳：嘱託で年300万円
• 70歳から年284万円（+42%）受給
• 働く＋繰下げで老後資金が大幅増

パターンC：70歳までiDeCo・退職金で生活・年金繰下げ

• 65〜70歳：退職金とiDeCoで生活
• 70歳から年金受給（+42%）
• 運用継続効果も期待

監修者からのアドバイス

繰下げ受給は「ギャンブル」ではなく「長生きリスクへの保険」です。65歳時点で5年分の生活費（貯蓄）が確保できるなら、70歳まで繰下げて+42%増を狙う価値は十分あります。

また、繰下げ中は在職老齢年金との関係も重要です。65〜70歳で働き続けて月収が高い場合、本来支給される年金が減額対象なら、繰下げて減額を回避するほうが有利になります。給与50万円超で年金月額10万円超の場合は要シミュレーション。

配偶者が年下の場合は加給年金（年額40万円程度）が支給されるため、本人が繰下げ中は加給年金が止まります。配偶者が65歳になるまで繰下げを我慢する戦略も有効です。

2023年新設の「5年遡及一括受給」を活用すれば、繰下げを途中でやめる選択肢もあります。フレキシブルな戦略で、健康状態を見ながら判断できます。

あなたの場合の最適な受給開始年齢は、健康状態・他の所得・配偶者の年齢で変わります。無料相談で個別シミュレーションをご提供します。